Equilibri economici , finanziari e patrimoniali con excel: come ragionare sulle tre dimensioni al fine di delineare una sorta di equilibrio fisiologico in azienda al fine di far fronte ai diversi impegni per dare impulso al mantenimento della propria quota di mercato e delineare al meglio le proprie strategie aziendali.

 

Equilibri economici, finanziari e patrimoniali di un azienda: da dove partire?

In tempi di recessione e incertezza, caratterizzati dalla necessità delle aziende di orientarsi a politiche di cost saving, risulta di fondamentale importanza operare in ambito di equilibrio aziendale su tre dimensioni. In questo articolo trattiamo con taglio pratico il tema dell’equilibrio economico, patrimoniale e finanziario di una ipotetica azienda A.

Dato uno stato patrimoniale e un conto economico, si può facilmente estrapolare un prospetto degli impiaghi e delle fonti, come quello indicato qui di seguito.

I dati di sintesi relativi allo stato patrimoniale della nostra azienda A sono i seguenti:

Il conto economico di riepilogo è riportato nella seguente tabella:

 

L’analisi dell’equilibrio dell’azienda: come procedere con excel

Creiamo i nostri quadranti dove andiamo a individuare:

  • Impieghi
  • Fonti
  • Riepilogo economico e margine operativo al netto ammortamenti
  • Oneri finanziari e Utile lordo

Equilibri economici , finanziari e patrimoniali

Il calcolo degli equilibri economici, finanziari e patrimoniali con excel avviene come indicato nello schema qui sotto:

La semplice formula utilizzata per la verifica dell’equilibrio patrimoniale è la seguente:

=SE(C49>C51;”equilibrio patrimoniale”;”Attenzione”), dove C49 è la sommato del capitale proprio più quello di terzi, mentre C51 è il valore delle immobilizzazioni.

La formula di calcolo dell‘equilibrio finanziario è la seguente:

=SE(C74>3;”situazione pericolosa”;”Equilibrio finanziario”), dove la cella C74 è il rapporto tra capitale terzi e capitale proprio.

La formula della verifica dell’equilibrio economico è data da:

=SE(C83>C84;”Esiste equilibrio economico”;”ATTENZIONE”), dove C83 il Roi e C84 il costo del capitale di terzi.

Pertanto nel nostro esempio abbiamo che la nostra azienda Alfa presenta equilibrio dal punto di vista economico e finanziario ma non patrimoniale.

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Riepilogo
Equilibrio patrimoniale NO
Equilibrio finanziario SI
Equilibrio economico SI

Il file allegato in formato Excel consente  di procedere al calcolo dei suddetti equilibri e verificarne lo stato del periodo di riferimento:

 

Equilibri economici, finanziari e patrimoniali: scarica qui il file di esempio

Per scaricare il file Excel relativo all’analisi esemplificativa degli equilibri può essere eseguita cliccando qui

 

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