Quando si deve realizzare un modello finanziario excel occorre seguire alcune linee guida semplici in modo da ottenere un output finale chiaro e idoneo a quelli che sono gli utenti finali a cui è destinato.

Quando si parla di modello finanziario excel, si intende lo strumento necessario al business analyst o al controller per procedere alla previsione di scenari futuribili, relativamente all’andamento di un determinato business o prodotto.

Ricorda: L’utilizzo dei dati storici e dei trend passati devono rappresentare la base iniziale per formulare le ipotesi per fare previsioni sul business

modello finanziario excel
businesswoman thinking and plan business strategy

Quali sono le finalità di un modello finanziario excel?

Il processo di progettazione di un financial model e della sua realizzazione richiede chiarezza nell’identificare quali sono le finalità ovvero lo scopo del modello che andremo a costruire.

In genere, le finalità possono essere identificate nei seguenti punti:

– strategiche

– pianificazione

– forecasting

– supporto per decidere eventuali investimenti da perseguire

– acquisizioni o cessioni di aziende o rami d’azienda.

 

Ricorda: quando si deve redigere un modello finanziario non ci si deve buttare a capofitto sulla sua costruzione. Prima di tutto è fondamentale avere chiaro chi è destinatario finale e qual è lo scopo del modello

 

Tipologie di modello finanziario excel?

Le tipologie possono essere di diverso tipo. Tuttavia i modelli finanziari “basici” sono focalizzati su trend e proiezioni, che riguardano il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario. Questi sono i tre pilastri da cui partire per la costruzione degli indici di bilancio.

A livello più di dettaglio possiamo pertanto elencare i seguenti punti chiave:

– Budget annuale o di uno specifico progetto

– Analisi dei flussi di cassa

– Analisi delle proiezioni futuribili

– Stesura di un conto economico previsionale.

Come potete comprendere, il primo step sarà quello di analizzare i dati storici del bilancio per poi procedere ai flussi di cassa. La fase successiva sarà quella di utilizzare l’analisi degli scenari per stimare eventuali cambi di valore delle variabili in gioco al verificarsi di diverse situazioni.

Come cambiamo i miei ricavi dopo il lancio del nuovo prodotto Alfa? Che impatto avremo sui margini? Come cambiano i miei costi del venduto?

Può essere poi interessante sfruttare la sensitivity analysis per esaminare come possono cambiare determinati risultati apportando cambiamenti ai nostri drivers principali.

A che cosa dare importanza durante la costruzione di un modello finanziario?

Quando costruite un financial model è fondamentale focalizzarsi sulle seguenti peculiarità:

– semplicità

– chiarezza

– alto livello di accuratezza

– aggiornamenti lineari  e rapidi

– creare un foglio input dove inserire le ipotesi di lavoro

– utilizzare un foglio per la base dati

– inserire uno o più fogli intermedi per procedere ai vari calcoli

– creare un foglio di output finale di sintesi dove riepilogare i risultati principali e i trend

– inserimento dei dati una sola volta e poi adottare formule di richiamo e/o collegamenti

– utilizzare colori diversi per identificare le celle formule con quelle di soli dati scritti

– sfruttare la formattazioni condizionali per rendere più leggibile e d’impatto il vostro report di sintesi

– se lavorate in team utilizzate la modalità del file condiviso in modo da non creare più versioni, che possono creare confusione

– utilizza grafici e icone per facilitare la lettura dei dati

– verifica sempre modello finanziario realizzato, facendo un meticoloso check delle formule

– formatta con precisione le tabelle usando i colori giusti

– Create dashboard o cruscotti aziendali di riepilogo se desiderate presentare i dati dinamicamente

– inserite sempre un foglio con alcune istruzioni da seguire per utilizzare il file

– utilizzate sempre un menu o indice dove elencare i diversi fogli di lavoro con alcune note di spiegazione.

 

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